[指南]：今天，我將總結(jié)會(huì)計(jì)管理費(fèi)用過帳的工作流程和工作要求！

今天為您提供的主要摘要是會(huì)計(jì)管理費(fèi)用職位的工作流程和工作要求！

1、部門的日常支出

驗(yàn)證原始憑證是否完整，合法且金額正確無誤→根據(jù)規(guī)范檢查并糾正要粘貼和折疊的原始憑證→檢查批準(zhǔn)程序是否完整→審查部門支出的進(jìn)度（例如，超級(jí)季度計(jì)劃必須在獲得經(jīng)理批準(zhǔn)后才能上報(bào)總經(jīng)理；如果超過年度計(jì)劃上限，則可以拒絕報(bào)銷）→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借：管理費(fèi)用-相關(guān)的詳細(xì)科目（部門特殊項(xiàng)目）

貸款：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款

跟進(jìn)：涉及現(xiàn)金的憑證被發(fā)送到該職位，不涉及現(xiàn)金的憑證被發(fā)送到主管職位以供審核。

注意：

（1）非工資性支出的發(fā)票或收據(jù)必須由稅務(wù)局監(jiān)管。必須填寫標(biāo)準(zhǔn)，且大寫字母一致且無更改跡象。增值稅發(fā)票必須嚴(yán)格遵循填充規(guī)范

（2）確保憑證和附件的左上角整齊，并將附件的長度和寬度折疊到會(huì)計(jì)憑證的大小，并且不允許裝訂釘子。

（3）費(fèi)用審查基于“ 2001費(fèi)用控制措施”，“旅行費(fèi)用范圍和標(biāo)準(zhǔn)”，“通信費(fèi)用管理措施”等進(jìn)行。主要要點(diǎn)是：必須批準(zhǔn)計(jì)劃限額內(nèi)的費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人和負(fù)責(zé)人經(jīng)財(cái)政部長批準(zhǔn)；計(jì)劃外支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；城市中的交通和通訊支出必須由總經(jīng)理辦公室注冊(cè)；招聘支出必須由人力資源部負(fù)責(zé)人；差旅費(fèi)必須附有批準(zhǔn)的行程表；招待費(fèi)必須附有批準(zhǔn)的招待費(fèi)表。

（[4）正確使用詳細(xì)的主題（請(qǐng)參閱主題圖表），并正確選擇特殊項(xiàng)目。

（5）已準(zhǔn)備好現(xiàn)金取款憑證。如果收銀員現(xiàn)金不足，則應(yīng)暫時(shí)保留會(huì)計(jì)憑證，并在提取現(xiàn)金時(shí)通知收銀員。

（6）如果報(bào)銷人員在上一期間有欠款，則應(yīng)先抵銷報(bào)銷費(fèi)用。

2、資金支付

1、審查每月資助計(jì)劃

根據(jù)年度支出計(jì)劃，相關(guān)的經(jīng)常帳目和合同，每月28日→審查管理部門下個(gè)月的資金使用計(jì)劃→匯總資金計(jì)劃→上報(bào)財(cái)政部長批準(zhǔn)

注：研發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)，行政事務(wù)部的維修采購費(fèi)，人力資源部的大型培訓(xùn)費(fèi)，財(cái)務(wù)部，方的稅金和利息支出和部門部門的活動(dòng)費(fèi)和其他相對(duì)可預(yù)測的特殊費(fèi)用，請(qǐng)?jiān)诿吭沦Y助計(jì)劃中報(bào)告。

2、查看付款和退款

（1）根據(jù)每月的資金計(jì)劃檢查付款項(xiàng)目→檢查“付款批準(zhǔn)表”批準(zhǔn)程序是否完整→注冊(cè)資金計(jì)劃→收銀員過帳付款

注：如果計(jì)劃中的付款金額少于xx萬元人民幣，則付款將直接發(fā)送到郵局。計(jì)劃支出xx萬元以上或計(jì)劃外資金，必須經(jīng)財(cái)政部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

（2）在收銀員處簽名并接收“付款批準(zhǔn)表”和銀行付款憑證（或所附發(fā)票）→接受管理部門相關(guān)人員的發(fā)票→檢查發(fā)票上的批準(zhǔn)程序是否符合完成→檢查銀行帳單上的存根上是否有收款人或收款人的簽名→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借款：管理費(fèi)用-相關(guān)詳細(xì)主題

貸款：銀行存款

跟進(jìn)：審查主管職位

注意：

（1）除預(yù)付款或臨時(shí)不在辦公室購買外，還需要發(fā)票。

（2）付款后，敦促支票在一周之內(nèi)報(bào)告，匯票在兩周之內(nèi)報(bào)告。

3、特殊費(fèi)用會(huì)計(jì)

1、辦公用品的倉儲(chǔ)和接收

（[1）倉庫：檢查支票存根是否與發(fā)票相對(duì)應(yīng)→檢查發(fā)票的數(shù)量和數(shù)量是否與倉庫單一致→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借用：低價(jià)易耗品-辦公用品庫

貸款：銀行存款或現(xiàn)金

跟進(jìn)：將涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給該職位，并將不涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給主管職位以供審核

（2）申請(qǐng)：月底檢查辦公用品詳細(xì)信息→審查辦公用品庫中的申請(qǐng)摘要→準(zhǔn)備辦公用品請(qǐng)購憑證

借款：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-辦公用品（特定于部門）

—清潔費(fèi)

貸款：低價(jià)值易耗品-辦公用品庫

跟進(jìn)：審查主管職位

注意：

（1）行政事務(wù)部門根據(jù)部門報(bào)告計(jì)劃，以控制辦公用品的統(tǒng)一采購，并通過倉庫程序，每個(gè)部門每月使用一次。

（2）在年底整理辦公室用品清單。

2、維修費(fèi)用

（[1）自動(dòng)修復(fù)

查看車隊(duì)會(huì)計(jì)師的車輛運(yùn)營費(fèi)用→檢查并簽署車隊(duì)會(huì)計(jì)師的輔助帳戶→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借款：管理費(fèi)用-維修費(fèi)用-相關(guān)詳細(xì)主題

貸款：現(xiàn)金/銀行存款

跟進(jìn)：將涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給該職位，并將不涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給主管職位以供審核

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。