2021年中級會計師職稱考試一年三門科目

30天會計實務內部培訓班

2021年中級會計職稱考試題庫（三個科目）

會計師的工作場所規劃

消費稅特殊類

30天會計快速上班

電子稅收局如何宣布出口退稅

第一步，退稅申報數據的輸入

數據申報的數據輸入包括兩部分：采購明細申報數據輸入和出口明細申報數據輸入。在這兩部分中輸入的數據有點相同。

1、購買明細聲明數據輸入：

1)關聯編號：最小的業務（即，不能劃分相應的特殊發票，稅單，海關申報單和驗證表），并且關聯編號為10位數字。

2)稅種：V增值稅，C消費稅

3)聲明批處理：當月的聲明數量

4)購買證明編號：增值稅發票編號

5)供應商的稅務編號：供應商的稅務登記證編號

6)發票的開具日期：特殊增值稅發票的開具日期

7)商品代碼：與該商品對應的海關商品代碼必須與相應的海關申報單上的商品編號一致

8)特殊稅號：在納稅的右上角輸入編號（對于出口貨物）。有某些規則。僅輸入消費稅，否則無需輸入。

2、導出詳細的申報數據條目：

1)關聯號：與同一企業中的購買明細數據條目對應且必須一致

2)聲明批次：聲明數量

3)出口發票編號：出口發票編號，如果有多個出口發票，只需輸入一張出口發票的編號

4)報關單編號：出口報關單右上角的編號（9位數字）和0物料編號（2位數字）。如果同一張聲明單上有多條信息，則必須一一輸入，而不能一并輸入。

5)出口日期：出口報關單上的出口日期

6) FOB美元：報關單上的總價。必須將非美元貨幣轉換為美元并輸入

7)驗證單編號：與出口報關單對應的出口收據驗證單編號

8)商品代碼：海關申報單上的商品編號

9)代理證明編號：如果是出口退稅代理，請在此列中輸入代理出口證明編號，而無需在海關申報號欄中輸入內容。列為空。

第二步，檢查退稅申報數據

進入基本數據收集->輸入采購明細申報數據，按<審查批準>按鈕，并根據實際需要設置條件

進入基本數據收集->輸入詳細的出口申報數據，按<審查批準>按鈕，并根據實際需要設置條件

第3步：檢查退稅申報數據

數據處理->進，出口數量的相關檢查

數據處理->交易成本檢查

數據處理->預先聲明的數據一致性檢查

第4步：預聲明

數據處理->生成預聲明數據，這次輸入最大的聲明

夫婦編號，或輸入10 9s，然后單擊“確定”。在進行正式聲明之前，無需進行預先聲明或進行調整。

第5步，正式聲明

1、預審反饋處理->確認正式申報數據

2、打印退稅購買和申報明細

3、正式退稅聲明->查詢此聲明的數據->輸入退稅摘要聲明表，單擊添加，輸入此聲明的聲明年月，按回車，系統將自動生成退稅匯總聲明表，并檢查每一個數據正確之后，單擊保存并退出

4、正式退稅聲明->生成退稅聲明軟盤，選擇本地聲明，輸入路徑，單擊“確定”，然后完成正式聲明。

出口退稅業務應當場核實，但如果沒有現場核查應怎么辦

根據《國家稅務總局做好預防和控制新型冠狀病毒感染性肺炎流行時期的通知》（水總函（2020）28號）， （免稅）可以當場核實的申報業務，防疫期結束后，稅務機關應及時開展現場核查或面對面訪談等調查評估工作，并進行處理。并根據現行法規進行驗證和評估。

納稅人需要按規定進行現場核查，并按照“寬容處理”的原則處理了退（免）稅業務后，才辦理退（免）稅業務。現場核實，退款（如果免稅，應退還已退（免）稅。

這里首先介紹電子稅收局如何申報出口退稅。如果要在電子稅收局完成出口退稅的聲明，可以直接按照本文中的步驟進行操作。在宣布出口退稅之前，還有很多工作要做，例如出口退稅條件，出口退稅申請等，本網站有詳細的介紹。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。