差旅費報銷范圍為出差期間發生的費用，如購買車、船、火車、飛機的車票、住宿費、伙食補助費等費用。火車票、機票等原始單據肯定是報銷差旅費不可或缺的。差旅費的會計處理如下：

一、不借用備用金。

借：管理費-差旅費

貸款：庫存現金

第二，有備用金。

1.貸款時

借：其他應收款- xx

貸款：庫存現金

2.你回來報銷的時候

(1)全部耗盡

借：管理費-差旅費

貸款：其他應收款- xx

(2)現金盈余

借：手頭現金

管理費用-差旅費

貸款：其他應收款- xx

(3)如果現金不夠

借：管理費-差旅費

貸款：庫存現金

其他應收款- xx

案例問題

王某被公司派去出差了。12月10日，他向公司借了2000元，出差兩天。12月12日出差回來，他給公司報銷了差旅費。這次出差花了1600元。公司應該如何處理賬目？

1.當預先借差旅費用時

借：其他應收款-王某2000

貸款：庫存現金2000

2.你回來報銷的時候

借：管理費1600

手頭現金400

借出：其他應收款-王某2000

上面詳細解釋了分錄's對差旅費的處理，還引用了一個案例。結合理論，我們可以更好地幫助你理解如何寫分錄，的差旅費會計。大家都看過幾遍，看完之后有問題找老師咨詢，就可以拿到文章里的分錄卡去學習了。