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供應商發(fā)票多收了怎么辦？
一、小規(guī)模納稅人虛開發(fā)票的會計處理
1、根據(jù)發(fā)票。
借：原材料
貸款：銀行存款或現(xiàn)金
借：在途貨物(多開)
貸款：應付賬款(多付)
2、下次購買
借：原材料
貸款：在材料在途的同時
借：應付賬款
貸款：銀行存款
二、多開發(fā)票的一般納稅人的會計處理。
1、根據(jù)發(fā)票。
借：原材料借：應交稅金——應交增值稅(進項稅)。
貸款：銀行存款或現(xiàn)金
借入：在途貨物(多次打開)
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款：應付賬款(多空)
2、下次購買
借：原材料
貸款：在材料在途的同時
借：應付賬款
貸款：銀行存款
以上是企名網(wǎng)對“如何處理供應商發(fā)票多付款”問題的回答。希望能幫到你。想了解更多會計實務和稅務實務知識，可以關注“”，免費進入會計實務交流群。