該公司1月份發生了以下經濟業務(企業所得稅稅率為25): 1。收到投資人銀行存款8萬元，機器設備一臺，價值7萬元，原材料1萬元。我從新華工廠購買了25000元的材料A，但是貨款還沒有支付，材料還在運輸途中。倉庫發出材料17000元，其中15900元用于生產產品A和車間修理機器1 100元。寫一張現金支票，通過當地政府向希望工程捐款2萬元。通過銀行交每月水電費，800元。其中500元是車間，300元是管理部門。產品A以18元的價格銷售給惠華公司2萬件，貨款全部通過銀行收到。7 .結轉銷售產品A的成本，每件10元。8.買辦公用品500元，現金支付。9.寫轉賬支票，支付廣告費8萬元。10月底算工資。生產產品A的工人工資為58000元，車間經理工資為10000元，行政經理工資為16 500元。11本月固定資產折舊6000元，其中車間固定資產折舊5 500元，管理固定資產折舊500元。12結轉收入。13結轉費。14 .計算應納所得稅。15將所得稅費用轉入本年利潤16將本年利潤轉入利潤分配。

1、

借方：銀行8萬元。

固定資產7萬

原材料10000

貸款：實收資本16萬元。

2、

借：25，000在途物料

貸：應付賬款25000。

3、

借：制作費用15900元。

制造成本1100

借款：原材料17000元

4、

借方：營業外支出20000元。

貸款：銀行存款2萬元。

5、

借方：制造費用——，水電費用500。

管理費用——水電費300

貸款：銀行存款800。

6、

借方：銀行36萬。

貸：主營業務收入——A產品360000。

7、

借：主營業務成本——A，產品200000。

貸：庫存商品——A產品200000

8、

借方：管理費500

貸：庫存現金500

9、

借方：銷售費用8萬元。

貸款：銀行存款8萬元。

10、

借：生產成本——A，產品58000。

制造成本10000

管理費16500

貸款：應付員工工資84500元。

11、

借：制造成本5500。

管理費500

貸：累計折舊6000。

12、

借方：主營業務收入36萬元。

貸款：本年利潤36萬。

13、

借：本年利潤317800

貸款：主營業務成本20萬。

營業外支出20000

銷售費用80000

管理費用17800 [300 500 16500 500]

14、

借方：所得稅費用31650 [(360000-317800) * (1-25)]

貸：應交稅費-應交所得稅31650。

15、

借：本年利潤31650

貸項：所得稅費用31650

16、

借：本年利潤10550[360000-317800-31650]

貸：利潤分配-未分配利潤10550