今天我想和大家分享一下關于如何寫未收會計分錄，的會計知識，希望對會計朋友學習如何寫未收會計分錄有所幫助

1.會計分錄，已經發貨但沒有收到貨款，我該怎么辦？

2.你如何寫沒有收到銷售的會計分錄？

3.如果會計分錄賣了產品但沒有收到貨款，他該怎么辦？

4.如果銷售的商品收不回來，會計分錄該怎么辦？

5.如果貨物已經售出，但沒有收到貨款，會計分錄應該怎么辦？

6.會計分錄，支付了貨款，但沒有收到貨物。

他們倆都不對。

正確的會計處理如下：

1.產品出庫時的會計處理：

借方：主營業務成本

貸款：庫存商品

2.確認收入時的會計處理：

借方：應收賬款

貸款：主營業務收入

繳納稅金——應交增值稅(銷項稅額)

3.實際收到款項時的會計處理：

借方：銀行存款

貸：應收賬款

擴展數據

應收賬款對于這些企業來說，一方面沒有把錢收回來，另一方面也加速了企業的現金流出，真的是雪上加霜。具體來說：

1、企業流轉稅支出

應收賬款產生于銷售收入，但并未實際收到現金。流轉稅是根據以's營業收入計算的，企業必須按時在以支付現金。

2.所得稅支出

企業不論是否收到貨款，都應當按照稅法規定，對銷售收入扣除各項費用后的營業利潤繳納企業所得稅。這在一定程度上加劇了企業的資金壓力。

3.以的現金股利分配會造成企業資金短缺。

-應收賬款

-應收賬款管理

會計分錄，銷售商品不付款，一般按如下方式進行：

1.一般納稅人：

借方：應收賬款

貸款：主營業務收入

應交稅費——增值稅(銷項稅額)

2.小規模納稅人：

借方：應收賬款

貸款：主營業務收入

商品銷售是指商業企業通過各種經營活動，以實物形式實現商品的購買、儲存和運輸后的最后環節。

商品銷售是指商品生產企業通過貨幣結算銷售其商品，轉移所有權并取得銷售收入的交易行為。對于商品銷售的核算，由于企業采用的核算方法不同，會計處理也有所不同。

銷售產品但尚未收到貨款，會計分錄分為兩種情況：

1.發出庫存時，收入確認條件得到滿足：

借方：主營業務成本

貸款：庫存商品

與此同時，

借方：應收賬款

貸款：主營業務收入

應交稅金——應交增值稅

2.存貨發出時不能確認收入，對方需要確認收貨：

借：發貨

貸款：庫存商品

擴展數據

1、商品銷售會計

在核算售價的情況下，零售企業每日營業終了，各營業柜臺組(實物負責組)統計銷售金額，填寫商品購銷存日報表和內部提貨單，將銷售金額送企業會計部門根據以進行核算

需要注意的是，這里所說的商品售價和批發企業的售價是不同的。零售企業銷售的商品銷售價格是含稅的，即商品銷售價格包含增值稅的銷項稅額。零售商品實際銷售額和增值稅銷項稅額的計算方法如下：

商品銷售額=含稅收入(1增值稅稅率)

增值稅銷項稅額=商品銷售額稅率

2.調整采購貨物和銷售貨物之間的價格差異

零售企業在月末一般采用差價計算方法計算銷貨差價，即先計算本企業的商品差價，然后根據以，計算本月的銷貨差價再將銷貨差價從“商品差價”科目轉出，調整“銷貨成本”科目。

-商品銷售

在銷售商品的過程中，可能會有

出售貨物的貨款尚未收到。借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費——，增值稅(銷項稅)結轉成本。借：主營業務成本貸：庫存商品應收賬款是指企業在正常經營過程中，因銷售商品、產品、提供服務等業務而應向采購單位收取的款項。主營業務成本是多少？主營業務成本是銷售商品和提供勞務等經常性活動的成本。企業一般在確認銷售商品和提供勞務等主營業務收入時，或月末，將銷售商品和提供勞務的成本轉入主營業務成本。主營業務成本應當按照主營業務類型進行明細核算。期末將主營業務成本余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目無余額。會計分錄企業收到的在確認銷售收入前已預收貨款的款項，計入預收賬款科目。企業實際銷售商品時，沖減相應的預收賬款，確認相應的收入和稅金。條目如下：1 .付款確認時，分錄為：借：銀行存款貸：預收賬款等。2.實際確認銷售收入時：借：預收賬款貸：主營業務收入應交稅費。

會計分錄會計分錄： x0dx0a貸：應收賬款x0 dx0a貸：主營業務收入x0 dx0a應收賬款是指企業為銷售商品、提供勞務等經營活動應向購貨單位或收款單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務應向相關債務人收取的價款，以及購貨單位支付的包裝費、運輸費和雜費。X0dx0a(一)應收賬款x0dx0a應收賬款是指企業銷售商品、提供勞務等經營活動應向購貨單位或收款單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務應向相關債務人收取的價款，以及購貨單位支付的包裝費、運輸費等。X0dx0a(二)應收賬款的會計處理企業銷售商品及其他應收賬款時，借記“應收賬款”科目，貸記“主營業務收入——應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目；收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記“應收賬款”科目。X0dx0a企業采購商品單位預付的包裝費、運雜費，借記“應收賬款”科目，貸記“銀行存款”等科目；待攤費用收回時，借記“銀行存款”科目，貸記“應收賬款”科目。X0dx0a企業應收賬款以應收票據結算的，應當在收到已承兌的商業匯票時，借記該應收賬款，貸記該應收賬款。X0dx0a對于不單獨設置“預收賬款”科目的企業，預收賬款也在“應收賬款”科目核算。如果期末余額在貸方，則反映企業預收的賬款。主要用途是填寫資產負債表。

1.如果另一方未能交貨。

會計分錄如下：

借方：預付款(或應付賬款)

貸款：銀行存款(或庫存現金/應付票據等。)

2.如果在對方付款后發票寄到以后，貨物仍未交付。

會計分錄如下：

借：運輸中的物質

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸款：銀行存款等。

3.當貨物被接收并接受入庫時：

借：庫存商品(或原材料)

借出：在途物料

擴展數據：

企業應設置“預付賬款”會計科目，核算企業按照購貨合同的規定預付給供貨單位的款項。

(1)企業為購買商品預付的款項，借記“預付貨款”科目，貸記“銀行存款”科目。

(2)收到外購材料時，應根據發票清單列出應計入外購材料成本的金額，并分

(3)追加付款，借記“預付貨款”科目，貸記“銀行存款”科目；

(4)退回多付的款項，借記“銀行存款”科目，貸記“預付款項”科目。

預付款項較少的企業也可以直接在以，的應付賬款科目中借記預付款項，不設置預付款項科目。

-預付款

綜上所述，對于如何為沒有收到貨的會計分錄寫會計分錄知識，是https://www.zhucesz.com/企名網的個人見解。如果能幫你解決沒收到貨的會計分錄怎么做賬的問題，可以在評論區留言點贊。