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我應該如何填寫增值稅納稅申報表？

增值稅納稅申報表填寫說明(適用于小規模納稅人)

本申報表適用于增值稅小規模納稅人(以下簡稱納稅人)。銷售二手固定資產、銷售免稅商品或提供免稅服務的納稅人也使用此表。

二、具體項目描述：

(1)本表中的“納稅期”是指納稅人申報的應納稅額所屬的時間，應填寫具體的起止年、月、日。

(2)在本表“納稅人識別號”欄中，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即稅務登記證號碼代碼：

(3)本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人所在單位的全稱，不允許使用簡稱。

(4)本表第1欄“增值稅貨物和勞務的不含稅銷售額”的數據，請填寫增值稅貨物和勞務的不含稅銷售額，包括舊固定資產不含稅銷售額、不含免稅貨物和勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、檢驗后銷售額。

第1列'本期數'第2列'本期數'第3列'本期數'

(5)本表第2欄“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”填寫稅務機關開具的增值稅專用發票銷售額合計。

(6)本表第3欄“稅控裝置開具普通發票的不含稅銷售額”數據，填寫適用增值稅的貨物和服務，由稅控裝置開具普通發票的金額折合成的不含稅銷售額。

(7)本表第6項“免稅商品和服務銷售額”欄數據，填寫免征增值稅的商品和服務銷售額。

第6列“本期數”第7列“本期數”

(8)本表第7項“銷售稅控工具開具的普通發票”欄中的數據，填寫銷售免征增值稅的貨物和勞務使用稅控工具開具的普通發票金額。

(9)根據本表第8項“出口免稅商品銷售額”欄中的數據，填寫出口免稅商品銷售額。

第8列“本期數”第9列“本期數”

(10)本表第9項欄中的數據，請填寫稅控工具開具的出口免稅貨物普通發票金額。

(11)本表第10項“本期應納稅額”欄中的數據，按本期征收率計算繳納的應納稅額填寫。

第10列'本期數'第1列'本期數'3

(十二)本表第11項“本期應納稅額減少”欄中的數據為根據相關增值稅優惠政策計算的應納稅額減少額。

(十三)本表第12項“應納稅額合計”欄數據為當期按增值稅相關優惠政策計算的應納稅額減去當期按征收率計算的應納稅額后的余額。

第12列'本期數'=第10列'本期數'-第11列'本期數'

(14)本表第13項“本期預繳稅金”欄應填寫納稅人本期預繳的增值稅，但不包括審核后應繳納的增值稅。

(15)本表第14項“本期”=第12欄“本期”-第13欄“本期”

(十六)本表1至12項本年累計數=1至12欄“本期”，1至12欄對應本年上期本年累計數。

(十七)小規模納稅人銷售其使用過的固定資產和二手商品，免稅銷售額填寫《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第4欄，稅控裝置開具的普通發票免稅銷售額填寫第5欄。