當員工出外辦理業務沒有預借備用金時，一般由員工自己先行墊付，月底再憑借相關的憑證來報銷，對于員工代墊費用，相關的會計分錄應如何編制？

　　員工代墊費用的會計分錄

　　比如代墊運費：

　　1、員工代墊運費時

　　借：其他應收款

　　貸：銀行存款

　　2、收回墊付款時

　　借：銀行存款

　　貸：其他應收款

　　3、銷售產品時員工代客戶墊付運費

　　借：應收賬款——某客戶

　　貸：主營業務收入

　　應交稅費——應交增值稅

　　庫存現金（代墊運費）

　　4、收回墊付款項時

　　借：銀行存款

　　貸：應收賬款

　　其他應收款的核算

　　其他應收款的核算內容包括應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；應收出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。

　　其他應收款屬于資產類科目。借方增加額表示資產增加，貸方增加額表示資產減少。期末余額在貸方，表示應退回對方款。期末余額在借方，表示多繳款項，應要求收回或抵減下期款項支付額。

　　企業為員工代墊費用的會計分錄

　　企業為員工代墊費用，如果直接從工資里扣除這部分款項，是需要通過“應付職工薪酬”會計科目核算，如果員工直接還款，則計入“其他應收款”。

　　借：應付職工薪酬

　　貸：銀行存款

　　其他應收款

　　個人先墊付的社保費的會計分錄

　　社保費應由企業和個人按一定比例共同承擔，個人先墊付社保費，意思是個人先繳交了全部的社保費，持有關憑證與企業結算，企業應退還由企業承擔的部分。

　　借：應付職工薪酬——社會保險費（單位）

　　貸：庫存現金　　在日常的經營過程中，會發生墊付的經濟業務，對于會計中墊付的賬務處理怎么做呢?而有關墊付的會計分錄怎么做大家都了解嗎?想必，有很多對這些會計知識比較關注的小伙伴們，不了解這些賬務處理，如果大家感興趣的話可以參考下面的文章。

　　1、付代墊運費時的會計分錄

　　借：其他應收賬款—XX單位

　　貸：銀行存款

　　2、收回代墊運費時的會計分錄

　　借：銀行存款

　　貸：其他應收賬款—XX單位

　　計提時:

　　借:管理費用

　　貸:應付職工薪酬實際

　　繳納時

　　借:應付職工薪酬

　　貸:庫存現金

　　答:員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理,根據不同情況分別有如下幾種賬務處理:

　　1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,務直接給員工現金.

　　借:管理費用--差旅費

　　貸:庫存現金

　　2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷務暫不給錢,到月底或隔月支付.

　　借:管理費用--差旅費

　　貸:其他應付款--××員工

　　報銷付錢時

　　借:其他應付款--××員工

　　貸:庫存現金

　　3、經常出差的員工預先領用備用金,出差使用備用金不夠自己墊付資金,來來財務報銷

　　(備用金定額1000元,出差用了1500元,自己墊付500元)

　　領備用金時

　　借:其他應收款--××員工

　　貸:庫存現金

　　回來報銷時

　　借:管理費用--差旅費

　　借:其他應收款--××員工

　　貸:庫存現金