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支付

借：應(yīng)付賬款- XX公司

代表：銀行存款

認(rèn)證發(fā)票條目

借：原材料等

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。

代表：應(yīng)付賬款

你是根據(jù)支票支付前存入賬戶的金額開的支票，對嗎？最好不要先入賬，等入賬的錢入賬后再處理。如果真的要錄入，那就得做個負(fù)數(shù)，準(zhǔn)備一個對賬表和銀行對賬。

購買商品，支付50000元，是否含稅？公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

我把50000元貨款作為含稅價格，一般納稅人入賬，如果這些貨物以60000元含稅價格銷售。買賣一定要有發(fā)票。)

購買商品時，

借：庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸款：銀行存款5萬元。

在出售的時候，

借方：銀行存款或應(yīng)收賬款60000。

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本，

借方：主營業(yè)務(wù)成本

貸款：庫存商品

月末，將收入和成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，

借方：主營業(yè)務(wù)收入

貸款：本年利潤

借方：本年利潤

貸款：主營業(yè)務(wù)成本

兩者相差一萬元，

一部分是毛利=收入-成本==元，

另一部分差價為應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅==元。

還有運(yùn)費(fèi)，直接從采購單位運(yùn)到工地。如果運(yùn)費(fèi)是你單位出的，應(yīng)該計入銷售費(fèi)用。

逐步地

1.預(yù)付時

借方：預(yù)付款

貸款：手頭現(xiàn)金/銀行存款(取決于你如何支付)2。貨到后會直接入庫。

借：庫存商品

信用：預(yù)付款

應(yīng)付賬款

3.支付余額

借：應(yīng)付賬款

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

收到A公司的付款時：

借方：銀行1000。

貸：應(yīng)收賬款-公司A 1000

向B公司付款時：

借：應(yīng)收賬款-公司A 200

貸款：銀行存款200。

甲公司、乙公司、貴公司要簽訂三方協(xié)議，注明由你代甲公司向乙公司支付200元，此協(xié)議一式三份，需要加蓋三家公司的紅色公章，雙方各執(zhí)一份。貴公司將此協(xié)議連同支付給b公司的付款憑證一起記入會計憑證。

1.你們?nèi)�方之間的契約是什么？是你作為中介收取手續(xù)費(fèi)，賣方發(fā)票直接開給日本客戶，還是你開賣方發(fā)票給你，然后你開發(fā)票給日本客戶？

2.如果你收取手續(xù)費(fèi)，那么：

借方：其他應(yīng)收款10 000

貸款：銀行存款1萬元。

借：其他應(yīng)收款16 712

貸款：銀行存款16 712

借方：銀行存款4

貸：其他應(yīng)收款4

借方：銀行存款40

貸：其他應(yīng)收款40

借：其他應(yīng)收款18

貸款：主營業(yè)務(wù)收入18

借：營業(yè)稅及附加

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-營業(yè)稅

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加

3.開具發(fā)票的，按照發(fā)票金額確認(rèn)收入：

借方：預(yù)付10，000

貸款：銀行存款1萬元。

借方：預(yù)付帳戶16 712

貸款：銀行存款16 712

獲取賣方發(fā)票：

借：庫存商品22

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)3

貸項(xiàng)：預(yù)付款26 712

對日本的銷售：

借方：銀行存款4

貸：預(yù)收賬款4

借方：銀行存款40

貸：預(yù)收賬款40

借方：預(yù)收賬款45

貸款：主營業(yè)務(wù)收入45

辦理出口退稅后：

借方：應(yīng)收出口退稅3

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)3

您可以執(zhí)行預(yù)付款字段：

借：預(yù)付賬款-公司10萬元。

貸款：銀行存款10萬元。

收到貨物和發(fā)票后，做(不考慮增值稅):

借：原材料差價10萬元。

貸款：預(yù)付款-公司人民幣10萬元。

貸款：銀行存款(余額)

借：其他應(yīng)收款-XXX公司(幫忙的公司)

貸款：銀行存款或手頭現(xiàn)金。

其他公司回報你的公司。

借：銀行存款或手頭現(xiàn)金。

貸：其他應(yīng)收款-XXX公司(幫忙付款的公司)

(1)如果A公司代表您從B公司收到付款(不考慮增值稅)，

借方：應(yīng)收賬款-B公司10000

貸款：主營業(yè)務(wù)收入10000元。

A公司把收到的貨款交給你的時候，

借方：銀行10000元。

貸款：應(yīng)收賬款-B公司10000

當(dāng)你從B公司支付貨款給A公司時(前提是應(yīng)付A公司的貨款已經(jīng)計提)，

借：a公司應(yīng)付賬款-10000。

貸款：銀行存款1萬元。

(2)如果A公司承諾代你收款但沒有收到B公司的款項(xiàng)(不考慮增值稅)，

借方：應(yīng)收賬款-B公司10000

貸款：主營業(yè)務(wù)收入10000元。

同時，貴公司要向A公司支付貨款，

借：原材料/庫存商品等10000元。

貸：應(yīng)付賬款——甲公司10000。

如果你的公司在A公司之前收到了B公司的付款，然后你的公司用B公司的付款支付A公司，

借方：銀行10000元。

貸款：應(yīng)收賬款-B公司10000

借：a公司應(yīng)付賬款-10000。

貸款：銀行存款1萬元。

有些人可能會把這一步簡化為-

借：a公司應(yīng)付賬款-10000。

貸款：應(yīng)收賬款-B公司10000

但我覺得最好不要簡化，因?yàn)楹喕�了就很難看到資金流向。

支付

借：應(yīng)付賬款- XX公司

代表：銀行存款

認(rèn)證發(fā)票條目

借：原材料等

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。

代表：應(yīng)付賬款