沖銷輸入扣除發票的會計分錄

扣除的進項收到紅字發票怎么寫會計分錄？

如果購買當月收到紅字發票，可以直接紅字核銷當月銷售收入，轉出進項稅。會計分錄和你賣出時是一樣的，但是金額都是用紅字。

具體會計分錄如下：

1、收到紅字票

借：原材料(紅字)

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)(紅色)

貸：應付賬款(紅字)

2.收到正確的發票

借：原材料

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸：應付賬款

紅字發票的收款是沖減進項稅還是轉出進項稅，可以做如下處理：

會計處理建議應當按照企業財務制度或者會計準則的有關規定執行。在稅務上，買方已取得專用發票并已認證抵扣進項稅額的，應在《信息表》批準的當月填寫增值稅申報表附表2中的進項稅額欄號。

認證抵扣發票怎么核銷？

認證抵扣發票可以用紅字發票核銷。

注：開具紅字增值稅專用發票注意事項

1.賣方開具紅字增值稅專用發票時應攜帶的信息：

如果專用發票因開票錯誤或其他原因未能交付給買方，賣方應提供：

1、紙質《開具紅字增值稅專用發票申請單》(從防偽稅控開票取得)，加蓋財務專用章或發票專用章；

2.《開具紅字增值稅專用發票申請單》的電子版。XML文件(防偽稅控開票導出到u盤):

3.賣方出具的具體原因、具體事項及正確材料(加蓋公章)；

4.藍色發票原件和A4復印件。

2.如果買方因開票錯誤拒絕專用發票，賣方應提供：

1、紙質《開具紅字增值稅專用發票申請單》(從防偽稅控開票取得)，加蓋財務專用章或發票專用章；

2.《開具紅字增值稅專用發票申請單》的電子版。XML文件(防偽稅控開票導出到u盤):

3.買方出具的具體原因、具體事項及正確材料(加蓋公章)；

4.藍色發票原件和A4復印件。

自開具發票之日起180天內買方未認證的增值稅發票適用于一票一次申請。

看完以上，你應該已經了解了關于抵扣進項抵扣發票的會計分錄。如有其他問題，歡迎隨時詢問我們的專業老師。更多知識請繼續關注學校！