公司員工因工作、業(yè)務(wù)需要出差的，可按規(guī)定比例報銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食費(fèi)。下面是小編對銷售人員差旅費(fèi)報銷的會計分錄。我們一起來了解一下吧。

銷售人員差旅費(fèi)報銷錄入

銷售人員差旅費(fèi)報銷錄入

1.如果你不向公司借錢，

借：銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸項：庫存現(xiàn)金

2.貸款時

借：其他應(yīng)收款。

貸項：庫存現(xiàn)金

3.在償還時

(1)全部耗盡

借：銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

(2)有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金。

銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

(3)補(bǔ)交貨款時

借：銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸項：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

差旅費(fèi)核算主要包括出差期間發(fā)生的機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用。

一般報銷差旅費(fèi)。如公司已補(bǔ)貼差旅費(fèi)，不再報銷國外餐費(fèi)；或者餐費(fèi)已經(jīng)報銷的，不再補(bǔ)貼出差的伙食費(fèi)。

出差人員到財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費(fèi)報銷單后，應(yīng)如實(shí)填寫相關(guān)報銷單。比如出差的原因，出發(fā)和到達(dá)的時間地點(diǎn)，車的類型，檔次，運(yùn)輸?shù)臄?shù)量。報銷單背面粘貼汽車、船票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票等原始憑證，交財務(wù)部門。財務(wù)部門相關(guān)人員審核單據(jù)的真實(shí)性、合法性，計算應(yīng)報銷的交通費(fèi)、應(yīng)支付的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)等金額。參照本單位差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。