境外企業代扣代繳所得稅如何進行會計分錄？

答：這應該包括在您的預扣項目的成本或費用中。

例如：

1、合同約定100萬咨詢費或技術使用費。

借：管理費-咨詢費或其他費用100萬元。

貸款：其他應付款-ABC公司100萬

2.代扣代繳稅稅務局假設10萬元。

借：其他應付款- ABC公司100，000。

貸：應交稅費-代扣代繳所得稅10萬元。

3.納稅

借：應交稅費-代扣100，000元

貸款：銀行存款10萬元。

4.支付費用

借：其他應付款-ABC公司900，000。

貸款：銀行存款90萬。

非貿易企業如何進行代扣營業稅和附加稅的賬務處理？

比如公司的主營業務是繳納增值稅。我們公司是一家非貿易企業。對外簽訂合同，要代扣代繳營業稅5、附加稅、企業所得稅10。不知道會計用什么科目。

答：問題本身就不準確。與外國的合同是什么？如果只是合同，銀行在付匯時會要求你出具國家和地方稅務局出具的付匯證明，而付匯證明的出具需要你代扣代繳營業稅(無附加稅費)和企業所得稅。

假設你的公司與一家外國公司簽訂了一份價值10萬元的合同。

1.簽訂合同時：

借：營業費用(管理費用)10萬元。

貸款：應付賬款(某外企)10萬元。

2.繳納國稅局企業所得稅時：

借：應付賬款(外企)1萬元。

貸：應交稅費-企業-代扣10000元。

借：應交稅費-企業-代扣10000元。

貸款：銀行存款1萬元。

3.向地方稅務局繳納營業稅時：

分錄同2，稅種改為營業稅，金額改為5000元。

4.實際支付外匯時：

請把剩下的85000元兌換成外幣，連同稅單一起交給外國公司。

在本文的最后，上面已經給出了一個境外企業代扣代繳所得稅會計分錄的例子，供大家參考。希望以上能幫到你。如果你想要更多的相關信息，請去大廳獲取。