記錄的發票跨月退回，會計分錄重開，怎么辦？

答案：原條目要反沖洗；

重開后，根據新開發票重新入賬。

進項稅轉出分錄如下：

借：庫存商品

:貸款應交稅費-增值稅(轉出進項稅)

發票錯了怎么處理？

回答：紅字發票：

借：應收賬款(紅字)

貸款前年度損益：(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項)(紅色)

借：利潤分配-未分配利潤(藍色)

貸款前年度損益：(藍色)

希望以上能幫助解決已記錄的發票跨月退回時如何重開會計分錄的相關問題，并有更多精彩資訊。退貨發票與會計分錄一起沖正。

1.購買條目：

借：原材料

應交稅費-增值稅進項

貸款：應付賬款

2.紅字發票抵銷分錄：

借：應付賬款

貸款：原材料

應交稅費-進項稅轉出

銷售退貨的會計分錄怎么做？

分為以下幾種情況：

1.買方未支付貨款，未進行賬務處理。

買方主動將第二聯(發票聯)和第三聯(抵扣稅款聯)的增值稅專用發票正本和產品(商品)銷售清單退還給賣方，賣方根據不同情況作如下處理.

(1)賣方未入賬時，應將所有專用發票聯作廢，并將發票聯和抵扣聯粘貼在存根聯后面。

(2)銷售方已入賬時，開具同等金額的紅(負)字發票，撕下并入賬，作為抵扣當期銷售收入和銷項稅額的依據，并將退回的藍字發票和抵扣稅額粘貼在紅(負)字發票上，并注明藍字發票的原始憑證號，便于查閱。另一種情況是產品(商品)的銷售單價發生了變化。比如，買賣雙方約定提高或降低上月發出的產品價格(上月開出原價發票，并進行賬務處理和納稅申報)。買方退回上月開具的發票及扣款后，賣方本月再次按現價開藍字發票，將新開的藍字發票及扣款撕掉，郵寄給買方，并補上個月入賬少(洗回多)的賬目。附上修改后的合同或* *并注明上個月原復印件的出處(憑證號)。退回的藍字發票聯和抵扣聯應在本月藍字發票存根聯重開后粘貼。在收到買方退回的專用發票前，賣方不得抵扣當期銷售收入和銷項稅額。

2、買方已付貨款或貨款未付，但已做賬務處理，發票和抵扣無法退回。

買方必須取得當地主管稅務機關出具的退購或申請折扣的證明，并提交給賣方，作為賣方開具紅色(負數)專用發票的法律依據。賣方在收到證書前不得開具紅色(陰性)專用發票；收到證據單后，應根據退貨的數量、價格或折扣金額向買方開具紅色(陰性)專用發票。紅色(負數)專用發票存根聯作為賣方抵扣當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯和扣稅聯作為買方抵扣庫存貨物和進項稅額的憑證。

看了上面那篇關于退貨發票如何進行紅字會計分錄的示范答案，你學會了相應的分錄方法了嗎？文章還解釋了與銷售退貨相關的會計問題。