退所得稅小企業(yè)會(huì)計(jì)分錄

當(dāng)小企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還所得稅時(shí)，需要進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的記錄，以正確反映退稅對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。退所得稅的會(huì)計(jì)分錄通常包括以下兩個(gè)階段的記錄：

階段一：退稅申請(qǐng)

在小企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交退稅申請(qǐng)時(shí)，需要進(jìn)行以下會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)收所得稅

貸：待退所得稅

通過(guò)以上會(huì)計(jì)分錄，應(yīng)收所得稅賬戶(hù)的余額增加，待退所得稅賬戶(hù)的余額增加，從而正確反映了小企業(yè)有權(quán)獲得退稅的情況。

階段二：退稅到賬

當(dāng)小企業(yè)收到退稅款項(xiàng)時(shí)，需要進(jìn)行以下會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收所得稅

通過(guò)以上會(huì)計(jì)分錄，銀行存款賬戶(hù)的余額增加，應(yīng)收所得稅賬戶(hù)的余額減少，從而正確反映了退稅款項(xiàng)對(duì)小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。

舉例回答

以某小企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還所得稅的情況為例：

1. 階段一：退稅申請(qǐng)

小企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還所得稅，退稅額為5000元。

借：應(yīng)收所得稅 5000元

貸：待退所得稅 5000元

2. 階段二：退稅到賬

小企業(yè)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退還的所得稅款項(xiàng)，款項(xiàng)為5000元。

借：銀行存款 5000元

貸：應(yīng)收所得稅 5000元

通過(guò)以上會(huì)計(jì)分錄，小企業(yè)正確記錄了退還所得稅的過(guò)程，應(yīng)收所得稅賬戶(hù)的余額從5000元減少到0元，銀行存款賬戶(hù)的余額增加5000元，準(zhǔn)確反映了退稅對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。