一般商務(wù)飛機票怎么記賬？

機票可以包含在管理費里。二級科目是差旅費。

機票會計處理如下

1.員工休假票的會計和財務(wù)處理

借：管理費-福利費

貸款：應(yīng)付職工薪酬-福利費

借：支付員工工資-福利費

貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

2.員工差旅機票的會計和財務(wù)處理

借：管理費-差旅費

貸款：其他應(yīng)收款

3.客戶機票報銷的會計和財務(wù)處理

借：管理費-業(yè)務(wù)招待費

貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

1.對于差旅費的會計處理，會計準(zhǔn)則中并沒有具體的規(guī)定，只是在會計科目‘管理費用’的使用說明中提到了一點。

2.根據(jù)差旅費報銷人員的不同性質(zhì)，根據(jù)會計原理，實踐中的差旅費報銷主要包括兩個會計科目：“管理費用-差旅費”和“銷售費用(營業(yè)費用)-差旅費”。對于一些特殊的差旅費用，應(yīng)在遵循基本會計原則的基礎(chǔ)上確定其應(yīng)包含的會計科目。

差旅費報銷

一、差旅費報銷范圍：

1.差旅費33，360元用于出差期間的支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差餐費的，不再報銷國外餐費，或者報銷餐費的，不再補貼出差餐費。

二、差旅費報銷注意事項

1.員工報銷時，按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附票據(jù)原件：包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有他名字的原始發(fā)票必須在背面簽名。

2.乘坐飛機的，不報銷訂票費、改簽費、退票費和往返機場費。

3.必須取得真實合法的憑證，并按財務(wù)規(guī)定填寫。不完整或難以辨認(rèn)的項目將不予報銷；涂改、偽造、涂改原始票據(jù)或虛報出差次數(shù)的，不予報銷。

4.票據(jù)原件如有遺失或損壞，應(yīng)由當(dāng)事人作出詳細(xì)說明，并將票據(jù)的詳細(xì)項目和金額予以報銷，經(jīng)直接上級和部門第一負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)報銷。

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借：間接費用-差旅費

貸款：現(xiàn)金或銀行存款

差旅費對于行政事業(yè)單位和企業(yè)來說是一個重要的p災(zāi)，對于他們選擇和培養(yǎng)自己的妻子至關(guān)重要。

報銷范圍：

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關(guān)文件。

差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務(wù)、付款憑證等。差旅費在1天以內(nèi)的按人均100元標(biāo)準(zhǔn)補助。