如何在公司支付給供應商的承兌匯票中進行分錄？

答案：商業承兌匯票相關會計處理如下。

1.購買時支付商業承兌匯票的會計分錄：

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：應付票據-商業承兌匯票

2.銷售時收到的商業承兌匯票的會計分錄：

借：應收票據-商業承兌匯票

貸款主營業務收入：

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

3、商業承兌匯票貼現的會計分錄：

借：銀行存款

財務費用

貸款：應收票據

4、商業承兌匯票到期收到其他款項的會計分錄：

借：銀行存款

貸款：應收票據

商業承兌匯票的會計分錄怎么辦？

回答：1，收到商業承兌匯票時；

企業收到為銷售商品或提供勞務而開具并承兌的商業匯票時，應按商業匯票的票面金額借記“應收票據”，按確認的營業收入貸記“主營業務收入”等科目。涉及增值稅的，也應作相應處理。

2.商業承兌匯票貼現時；

向銀行貼現未到期的商業匯票，應按實際收到的金額(即扣除貼現利息后的凈額)借記'銀行存款'科目，按貼現利息借記'財務費用'科目，按商業匯票的面值貸記'應收票據'或'短期借款'科目。注：3360商業承兌匯票附有追索權的，該筆貸方計入‘短期借款’。如果商業承兌匯票未附有追索權，則該信用證包含在“應收票據”中。

3.有追索權的貼現商業承兌匯票到期的；

商業匯票到期時，按實際收到的金額借記“銀行存款”科目，按商業匯票的票面金額貸記“應收票據”科目。

室外：

以上回答來自財政部2006年10月30日發布的《關于印發企業會計準則--應用指南的通知》(《會計科目和主要賬務處理》匯[2006]18號)，《會計科目和主要賬務處理》對商業承兌匯票的處理有明確的規定。

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