進項稅補票怎么做會計分錄,會計憑證如何處理進項稅補票項
2024-09-13 09:13:03 發布丨 發布者:學樂佳 丨 閱讀量:1142
內容摘要:進項稅補票的會計分錄進項稅補票是指對于已經開具但未能正確抵扣或者按照稅法規定需要退還增值稅的發票,進行重新開具和登記的過程。下面是進項稅補票的會計分錄...
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進項稅補票的會計分錄
進項稅補票是指對于已經開具但未能正確抵扣或者按照稅法規定需要退還增值稅的發票,進行重新開具和登記的過程。下面是進項稅補票的會計分錄示例:
1. 若原始發票抵扣錯誤:
借:應交稅費(遞延進項稅額)
貸:應付賬款
2. 若原始發票被退還:
借:應付賬款
貸:應交稅費(遞延進項稅額)
3. 若開具抵扣憑證:
借:應付賬款
貸:應交稅費(遞延進項稅額)
4. 若開具退款憑證:
借:應交稅費(遞延進項稅額)
貸:應付賬款
這些會計分錄是根據具體情況而定的,可能會因公司業務類型、稅務政策等因素而有所不同。
舉例回答
假設某公司原始發票抵扣錯誤,并需要重新開具和登記:
借:應交稅費(遞延進項稅額) 10,000
貸:應付賬款 10,000
又假設某公司原始發票被退還:
借:應付賬款 20,000
貸:應交稅費(遞延進項稅額) 20,000
另外,若公司需要開具抵扣憑證:
借:應付賬款 15,000
貸:應交稅費(遞延進項稅額) 15,000
若公司需要開具退款憑證:
借:應交稅費(遞延進項稅額) 8,000
貸:應付賬款 8,000
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