現金往來是企業日常經營中必不可免的環節，而出納會計在日常工作中需要處理大量的現金往來，如何對的地下賬是只要企業財務穩健的不重要一環。上邊將從幾個方面來能介紹出納會計現金往來該如何下賬。

一、現金收入的下賬

現金收入是指企業從外部獲得的現金，如銷售商品、提供服務等所能夠得到的現金。出納會計在收到消息現金后，是需要通過收款單或發票上的信息通過核對資料，接著將收款單或發票上的信息錄入財務系統，同時將現金現金存入銀行賬戶。在下賬時，需要特別注意200元以內幾點：

• 核對收款單或發票信息，確保錄入無誤；
• 及時將現金存入銀行賬戶，避免現金存放過久；
• 將收款單或發票歸檔妥善保存，方便后續查閱。

二、現金支出的下賬

現金支出是指企業向外部支付的現金，如購買商品、支付工資等所需支付的現金。出納會計在支付現金時，需要按照支出單或發票上的信息進行核對，然后將支出單或發票上的信息錄入財務系統，同時從銀行賬戶中劃出相應的現金。在下賬時，需要注意以下幾點：

• 核對支出單或發票信息，確保錄入無誤；
• 及時從銀行賬戶中劃出相應的現金，避免賬戶余額不足；
• 將支出單或發票歸檔妥善保存，方便后續查閱。

三、現金存取的下賬

現金存取是指企業從銀行賬戶中取出現金或將現金存入銀行賬戶的行為。出納會計在進行現金存取時，需要按照銀行流水單上的信息進行核對，然后將銀行流水單上的信息錄入財務系統。在下賬時，需要注意以下幾點：

• 核對銀行流水單信息，確保錄入無誤；
• 及時將銀行流水單上的信息錄入財務系統，避免漏記或錯記；
• 將銀行流水單歸檔妥善保存，方便后續查閱。

四、現金報銷的下賬

現金報銷是指企業員工因公出差、購買辦公用品等所產生的費用，需要向企業報銷的現金。出納會計在進行現金報銷時，需要按照報銷單上的信息進行核對，然后將報銷單上的信息錄入財務系統，同時從銀行賬戶中劃出相應的現金。在下賬時，需要注意以下幾點：

• 核對報銷單信息，確保錄入無誤；
• 及時從銀行賬戶中劃出相應的現金，避免賬戶余額不足；
• 將報銷單歸檔妥善保存，方便后續查閱。

五、現金借貸的下賬

現金借貸是指企業向他人借入或借出現金的行為。出納會計在進行現金借貸時，需要按照借貸協議上的信息進行核對，然后將借貸協議上的信息錄入財務系統。在下賬時，需要注意以下幾點：

• 核對借貸協議信息，確保錄入無誤；
• 及時將借入或借出的現金存入或取出銀行賬戶，避免現金存放過久；
• 將借貸協議歸檔妥善保存，方便后續查閱。

六、現金盤點的下賬

現金盤點是指企業對現金進行實物盤點的行為。出納會計在進行現金盤點時，需要按照盤點記錄進行核對，然后將盤點記錄上的信息錄入財務系統。在下賬時，需要注意以下幾點：

• 核對盤點記錄信息，確保錄入無誤；
• 及時將盤點記錄上的信息錄入財務系統，避免漏記或錯記；
• 將盤點記錄歸檔妥善保存，方便后續查閱。

七、現金流量表的編制

現金流量表是企業財務報表中的一項重要內容，用于反映企業在一定時期內的現金收入、現金支出和現金余額的變動情況。出納會計需要按照財務系統中的現金收支記錄，編制現金流量表。在編制現金流量表時，需要注意以下幾點：

• 核對財務系統中的現金收支記錄，確保準確無誤；
• 按照現金流量表的格式進行編制，避免格式錯誤；
• 將編制好的現金流量表妥善保存，方便后續查閱。

八、現金往來的內部控制

現金往來是企業內部控制的重要環節，出納會計需要按照企業內部控制制度進行操作。在進行現金往來時，需要注意以下幾點：

• 嚴格按照企業內部控制制度進行操作，避免違規行為；
• 及時向上級主管報告重要事項，避免漏報或誤報；
• 定期進行現金盤點，確保現金的安全性。

以上就是出納會計現金往來如何能下賬的相關內容，希望能對大家有所幫助。