對(duì)賬函是財(cái)務(wù)工作中的一項(xiàng)最重要工作，它是替核對(duì)賬目的準(zhǔn)確性而參與的一種函件。那就，對(duì)賬函是由會(huì)計(jì)那就出納來做呢？這是一個(gè)較常見的問題，本文將個(gè)不來指教那個(gè)問題。

會(huì)計(jì)與出納的職責(zé)區(qū)別

在了解對(duì)賬函是由誰主導(dǎo)之后，我們不需要先了解會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)區(qū)別。會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，通常你們負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等工作。而出納則是企業(yè)現(xiàn)金管理的不重要崗位，比較多全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金收付、銀行存取款、票據(jù)管理等工作。

對(duì)賬函的定義

對(duì)賬函是指就是為了核對(duì)賬目的準(zhǔn)確性而并且的一種函件。它大多由財(cái)務(wù)人員據(jù)銀行賬戶、現(xiàn)金賬戶等進(jìn)行核對(duì)，以以保證賬目的準(zhǔn)確性。對(duì)賬函大多和賬戶余額、交易明細(xì)、賬戶變動(dòng)情況等內(nèi)容。

對(duì)賬函的作用

對(duì)賬函的作用是以保證賬目的準(zhǔn)確性，盡量減少因賬目錯(cuò)誤而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)賬函是可以解決企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬目錯(cuò)誤，及時(shí)并且調(diào)整，最大限度地只要企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性。

對(duì)賬函的制作流程

對(duì)賬函的制作流程正常情況和以下幾個(gè)步驟：

• 1. 收集賬戶信息：收集銀行賬戶、現(xiàn)金賬戶等賬戶信息。
• 2. 核對(duì)賬目：根據(jù)賬戶信息核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。
• 3. 編寫對(duì)賬函：根據(jù)核對(duì)結(jié)果編寫對(duì)賬函。
• 4. 發(fā)送對(duì)賬函：將對(duì)賬函發(fā)送給相關(guān)人員。

對(duì)賬函的制作人員

對(duì)賬函的制作人員通常是財(cái)務(wù)人員，包括會(huì)計(jì)和出納。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)賬目，出納負(fù)責(zé)收集賬戶信息和編寫對(duì)賬函。在一些小型企業(yè)中，出納可能會(huì)兼任會(huì)計(jì)的職責(zé)。

對(duì)賬函的注意事項(xiàng)

在制作對(duì)賬函時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 1. 確保賬戶信息的準(zhǔn)確性。
• 2. 仔細(xì)核對(duì)賬目，確保準(zhǔn)確無誤。
• 3. 對(duì)賬函的格式應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，內(nèi)容清晰。
• 4. 對(duì)賬函應(yīng)及時(shí)發(fā)送，避免延誤。

對(duì)賬函是由財(cái)務(wù)人員制作的，除了會(huì)計(jì)和出納。會(huì)計(jì)共同負(fù)責(zé)核對(duì)賬目，出納共同負(fù)責(zé)抽取賬戶信息和編寫對(duì)賬函。對(duì)賬函的作用是必須保證賬目的準(zhǔn)確性，以免因賬目錯(cuò)誤而會(huì)造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在制作對(duì)賬函時(shí)，不需要特別注意賬戶信息的準(zhǔn)確性、賬目的準(zhǔn)確性、對(duì)賬函的格式和及時(shí)性等問題。