出納會計是企業(yè)財務(wù)部門中非常重要的一環(huán)，專門負(fù)責(zé)管理企業(yè)的資金流動和賬目記錄。出納會計必須做都有那些賬目呢？下面我們來一一可以介紹。

日常收支記錄

出納會計是需要資料記錄企業(yè)的日常收支情況，除開收入和支出的金額、時間、用途等信息。這些個記錄要準(zhǔn)確無誤，以以便于現(xiàn)的賬目進(jìn)行核對和報表可以制作。

銀行存款賬戶

出納會計是需要管理企業(yè)的銀行存款賬戶，包括記錄存款和柜臺取款的金額、時間、賬戶余額等信息。同時，還必須及時核對資料銀行對賬單，切實保障賬戶余額與銀行記錄一致。

現(xiàn)金賬戶

以外銀行存款賬戶，企業(yè)還肯定有現(xiàn)金賬戶。出納會計需要記錄信息現(xiàn)金的收支情況，以及現(xiàn)金的存取、用途等信息。同時，還需要存底好現(xiàn)金，切實保障安全。

應(yīng)收賬款

企業(yè)很可能會有一些客戶欠款，出納會計要記錄這個應(yīng)收賬款的情況，包括欠款金額、客戶信息、欠款時間等信息。同時，還要跟進(jìn)欠款情況，催收欠款。

應(yīng)付賬款

企業(yè)也可能會有一些供應(yīng)商的賬款不需要支付，出納會計不需要記錄那些個應(yīng)付賬款的情況，除開賬款金額、供應(yīng)商信息、全額支付時間等信息。同時，還要及時支付賬款，以免一直拖欠。

固定資產(chǎn)賬戶

企業(yè)的固定資產(chǎn)必須并且賬目記錄，除開添置時間、金額、折舊情況等信息。出納會計要管理的管理那些固定資產(chǎn)的賬戶，確保全資產(chǎn)的價值和固定資產(chǎn)折舊情況準(zhǔn)確無誤。

稅務(wù)賬戶

企業(yè)必須交納各種稅費，出納會計需要記錄稅務(wù)的交納情況，以及稅種、繳交時間、金額等信息。同時，還需要及時繳納稅費，避免出現(xiàn)滯納金等費用。

其他賬戶

除此之外以上兩種賬戶，企業(yè)還可能有其余賬戶必須接受記錄，例如預(yù)付賬款、預(yù)收賬款、向銀行借款賬戶等。出納會計必須依據(jù)企業(yè)的不好算情況通過賬目記錄。

以上應(yīng)該是出納會計要做的賬目，各個賬目都非常重要，必須出納會計細(xì)致耐心地通過管理。只有一做了賬目記錄，企業(yè)才能更好地管理的管理資金流動，能保證財務(wù)的更穩(wěn)健經(jīng)營。