買材料是企業(yè)日常經(jīng)營中不可避免的環(huán)節(jié)，而會計(jì)過程中飾演過著重要的是的角色。會計(jì)要核審都有什么內(nèi)容呢？下面就來一一能介紹。

1. 采購合同

在采購材料之后，企業(yè)需要與供應(yīng)商簽訂采購合同。會計(jì)是需要審核采購合同的內(nèi)容是否需要與企業(yè)的采購計(jì)劃無差，是否中有了對的的價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間等信息。至于，會計(jì)還需要去確認(rèn)采購合同如何確定條件符合企業(yè)的財(cái)務(wù)政策和法律法規(guī)。

2. 發(fā)票

在發(fā)來材料后，供應(yīng)商會向企業(yè)開具發(fā)票。會計(jì)必須核審發(fā)票的真實(shí)性和合法性，確認(rèn)發(fā)票上的價(jià)格、數(shù)量、稅率等信息是否是與采購合同一致。如果沒有發(fā)票修真者的存在問題，會計(jì)需要及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系聯(lián)系，協(xié)商處理能解決。

3. 收貨單

收到消息材料后，企業(yè)必須簽屬收貨單。會計(jì)是需要二次審核收貨單的內(nèi)容有無與采購合同和發(fā)票一致，確認(rèn)收貨數(shù)量和質(zhì)量符不符合。假如有差異，會計(jì)是需要及時(shí)與供應(yīng)商先聯(lián)系，協(xié)商解決。

4. 付款憑證

企業(yè)在怎么支付材料款項(xiàng)時(shí)，是需要填寫好付款憑證。會計(jì)是需要審查付款憑證的內(nèi)容如何確定正確的，去確認(rèn)付款金額是否是與采購合同和發(fā)票一致。當(dāng)然了，會計(jì)還是需要確定付款有無要什么企業(yè)的財(cái)務(wù)政策和法律法規(guī)。

5. 財(cái)務(wù)報(bào)表

采購材料的過程中，會計(jì)不需要及時(shí)沒更新企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。會計(jì)是需要審核財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性，再確認(rèn)采購材料對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的影響。

6. 庫存管理

采購材料后，企業(yè)要對庫存進(jìn)行管理。會計(jì)需要需要審核庫存的數(shù)量和價(jià)值是否是與財(cái)務(wù)報(bào)表一致，最后確認(rèn)庫存的安全性和合理性。

7. 稅務(wù)申報(bào)

采購材料不屬于到稅務(wù)問題，會計(jì)需要二次審核稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和合法性，確認(rèn)企業(yè)是否是通過法律法規(guī)繳納稅款。

8. 內(nèi)部控制

采購材料是企業(yè)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)之一。會計(jì)必須需要審核企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否是完善，再確認(rèn)公司采購材料的過程是否是要什么企業(yè)的內(nèi)部控制要求。

以上就是會計(jì)在買材料過程中需要審核的內(nèi)容。僅有去做審核工作，企業(yè)才能保證工廠采購材料的安全性和合理性，盡量避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。